Налог на авто в Германии, правила расчета
Расчет налога на транспортное средство (Kfz-Steuer) является важной частью затрат на владение автомобилем в Германии. Основные факторы, влияющие на сумму налога, включают тип транспортного средства, двигатель, рабочий объем и выбросы CO₂. В 2021 году законодательство Германии изменилось, сделав акцент на выбросах CO₂. Налог на новые автомобили с высоким потреблением топлива значительно вырос.
Как рассчитывается Kfz-Steuer
Чтобы посчитать транспортный налог можно воспользоваться калькулятором Kfz-Steuer-Rechner des Bundesfinanzministeriums
Для расчета налога используются рабочий объем двигателя и CO₂ выбросы автомобиля. Автомобилистам необходимо указать вид транспортного средства (например, легковой автомобиль или мотоцикл) и тип двигателя (дизельный или бензиновый), вписать рабочий объем и CO₂ выбросы транспортного средства в онлайн-калькулятор. Обычно вся информация содержится в регистрационных документах автомобиля.
CO₂ выбросы и Kfz-Steuer
Базой для расчета транспортного налога является рабочий объем 100 см³, что стоит 2 евро для бензиновых двигателей и 9,50 евро для дизельных. Дополнительно рассчитывается налог в зависимости от выбросов CO₂ свыше 95 граммов на километр по следующим ставкам:
- от 96 до 115 г/км: 2 евро/г
- от 116 до 135 г/км: 2,20 евро/г
- от 136 до 155 г/км: 2,50 евро/г
- от 156 до 175 г/км: 2,90 евро/г
- от 176 до 195 г/км: 3,40 евро/г
- свыше 196 г/км: 4 евро/г
WLTP: новый стандарт измерения
С 2018 года новые автомобили тестируются на выбросы CO₂ по процедуре WLTP, что оказывает существенное влияние на расчет Kfz-Steuer. Это более реалистичное измерение заменило старый способ NEFZ. Введение нового стандарта привело к увеличению налога для автомобилей идентичной конструкции, зарегистрированных после 1 сентября 2018 года, по сравнению с ранее зарегистрированными аналогами.
Освобождение от налога и поощрения
Для стимулирования использования электрических транспортных средств правительство Германии освободило электрические автомобили от налога до конца 2030 года. Это распространяется также на электромобили, зарегистрированные в период с 2020 по 2025 годы. Причем, автомобили на природном газе (CNG) и сжиженный газ (LPG) имеют налоговые преимущества, поскольку они продуцируют меньше CO₂.
Особые условия для людей с ограниченными возможностями
Люди с инвалидностью могут быть освобождены от уплаты налога на транспортные средства от 50 до 100 процентов в зависимости от степени их инвалидности. Льготы применяются только для одного транспортного средства и требуют подачи заявления.
Старые автомобили и налоговые ставки
Для автомобилей, зарегистрированных до 5 ноября 2008 года, применяются старые налоговые ставки, основанные на рабочем объеме и классе выбросов. Первоначально планировалось, что с 2013 года все автомобили будут переводиться на новый налог по системе выбросов CO₂, однако эта мера не была внедрена. Для автомобилей, зарегистрированных между 5 ноября 2008 года и 30 июня 2009 года, налог рассчитывается по наиболее выгодной для владельца системе.
Мотоциклы и легкие транспортные средства
Для мотоциклов налог составляет 1,84 евро за каждые 25 см³ рабочего объема. Легкие мотоциклы освобождаются от налога, если их мощность не превышает 11 кВт и рабочий объем не более 125 см³. Другие транспортные средства, такие как квадроциклы и багги, облагаются налогом как легковые автомобили, в зависимости от рабочего объема и типа двигателя.
Налогообложение для домов на колесах и прицепов
Дома на колесах облагаются налогом по ставке от 10 до 40 евро за каждые 200 кг общего веса, в зависимости от класса выбросов. Прицепы облагаются налогом из расчета 7,46 евро за каждые 200 кг.
Налоги на олдтаймеры
Для олдтаймеров: налог составляет 46,02 евро в год для мотоциклов и 191,73 евро для всех остальных транспортных средств и прицепов.
Вычет из налоговой декларации
Самозанятые работающие лица могут уменьшить свои налоговые обязательства, включив налог на транспортное средство как операционные расходы в своей налоговой декларации, если автомобиль используется для бизнес-целей не менее 50 процентов времени. Работники могут учесть транспортные расходы через налоговые вычеты на проезд к месту работы.
Подведем итоги, во сколько на самом деле обойдется автомобиль? Стоимость владения автомобилем включает не только покупку и амортизацию, но и эксплуатационные расходы (бензин, обслуживание), фиксированные расходы (страхование, налог на транспортное средство) и ремонтные работы. Для более чем 9000 моделей автомобилей в Германии можно рассчитать общие расходы с использованием калькулятора ADAC.